In de afgelopen jaren is de belastingdruk druk in Nederland flink toegenomen. Zowel voor mensen in loondienst als voor ondernemers.
Een deel van deze belastingverhoging wordt voor mensen met een laag inkomen gecompenseerd via toeslagen. Dit heeft ervoor gezorgd dat toeslagen de afgelopen jaren behoorlijk zijn opgelopen, het effect daarvan is dat steeds meer mensen en gezinnen afhankelijk zijn gemaakt van deze toeslagen.
Omdat het voor veel mensen onduidelijk is hoe al deze toeslagen werken, vind je op deze pagina een rekenvoorbeeld hoe de verschillende toeslagen worden toegekend.
Mocht je in loondienst werken en overweeg je een dag per week meer of minder te gaan werken, dan zal dat mogelijk invloed hebben op de toeslagen die je ontvangt.
Als ondernemer kun je jouw fiscaal jaarinkomen enigszins beïnvloeden via investeringen, maar ook door een gepland project van december naar januari in het nieuwe boekjaar te verplaatsen.
Investeren, of een project uitstellen kan dus invloed hebben op de hoogte van de toeslagen die je ontvangt. Voor mensen met een sociale huurwoning en voor mensen met kinderen kan het bedrag aan toeslag behoorlijk oplopen.
Onderstaand een weergave van de toeslagen en hoe deze berekend word op basis van het belastbaar inkomen. (Dit betreft het inkomen na fiscale aftrek, zoals starters aftrek, zelfstandigen aftrek, investeringsaftrek etc.)
Ook de hoogte van het box 3 vermogen kan invloed hebben op het wel of niet ontvangen van toeslagen.
Onderstaand ziet u enkele proefberekeningen voor een globale weergaven.
Het rekenvoorbeeld is gebaseerd op 2 ouders (fiscaal partners) met 2 jonge kinderen met 40 uur kinderopvang per maand, met een sociale huurwoning van € 750 per maand.
Een eigen proefberekening maken voor toeslagen? Ga dan naar:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/toeslagen/content/hulpmiddel-proefberekening-toeslagen
Verder goed om te weten:
- Kindertoeslagen worden hoger bij 3 kinderen en lager bij één kind!
- één ouder gezin zorgt voor een aanzienlijk hogere toeslag bij het kindgebonden budget.
- Het kindgebonden budet is leeftijd afhankelijk, hoe ouder het kind (tot 18 jaar), hoe hoger de toeslag.
- Toeslagen in 2024 zijn hoger, een stuk van de lastenverzwaring van 2024 wordt via het “Kindgebonden budget” teruggegeven aan gezinnen met kinderen.
Waar tevens rekening mee gehouden moet worden is het volgende:
- Een gezamenlijk belastbaar inkomen hoger dan €48.224 betekend geen Zorgtoeslag.
- Een gezamenlijk Box 3 vermogen hoger dan €33.748 betekend geen huurtoeslag.
- Een gezamenlijk Box 3 vermogen hoger dan €161.329 betekend geen Zorgtoeslag en geen kindgebonden budget ongeacht het inkomen!
Is uw belastbaar inkomen in 2024 hoger dan €75.518? Dan krijgt u tevens te maken met een verlaging van fiscale aftrekposten. In uw aangifte inkomstenbelasting ziet u dit terug als “Beperking tarief aftrekbare bedragen”. Meer informatie hierover leest u op de website van de belastingdienst:
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/aftrek-en-kortingen/content/afbouw-tarief-aftrekposten-bij-hoog-inkomen
Disclaimer: Bij elke situatie hoort een persoonlijke berekening. De genoemde bedragen zijn enkel bedoeld om het globale plaatje te verduidelijken. De lezer is verantwoordelijk voor zijn eigen interpretatie, onderzoek en handelen.